随着税收季节的临近 加密货币持有者应该牢记什么

对许多人来说，为加密货币报税可能是一项令人困惑和艰巨的任务。美国国税局 (IRS) 将加密货币视为需要缴纳资本利得税的财产。知道这一点似乎可以使提交加密税变得简单，但加密的独特性质意味着还有许多悬而未决的问题。

准确报告收益和损失可能是一场噩梦。虽然每个关注税收季节的人都知道必须准确记录每笔加密货币交易，但还有其他事项需要牢记。

短期和长期资本利得税之间存在差异，税率因多种因素而异。这些资本利得税率可在线获取，超出了本文的范围，本文将重点关注在对加密货币征税时避免与美国国税局发生潜在问题。

如何报告加密税

提交加密货币税不是一种选择;这是每个个人和企业都有的义务。那些跟踪交易的人——包括他们交易的加密货币的价格——将更容易报告他们的活动。

即使那些没有收到任何与其加密货币交易相关的税务文件的人也可能需要报告应税事件。在纳斯达克上市的加密货币交易所 Coinbase 的税务副总裁 Lawrence Zlatkin 在接受 Cointelegraph 采访时说：

“出于美国税收目的，加密资产被视为财产，纳税人应在出售、交换或所有权变更(赠与除外)时报告损益。仅仅在纳税人的钱包之间持有或转移加密货币不是应税事件。”

Zlatkin 补充说，即使纳税人没有收到IRS 1099 表格(指的是杂项收入)，更高级的交易“如果经济所有权在字面上或实质上发生变化，则可能需要纳税”。

与此同时，加密货币税收计算器 Koinly 的税务主管 Danny Talwar 告诉 Cointelegraph，投资者可以通过 8949 表格和 1040 表格的附表 D 报告加密货币损益。

Talwar 表示，在去年熊市之后遭受加密货币损失的投资者可能能够通过税收损失收获来节省当前或未来的税单。

税收损失收割是指及时亏本出售证券，以抵消出售其他资产获利时应缴纳的资本利得税。该策略用于抵消短期和长期资本收益。Coinbase 的 Zlatkin 谈到了这一策略，他说：“加密货币的销售或交易损失可能会导致资本损失，这些损失可用于抵消资本收益，在有限的情况下，个人还可以抵消一些普通收入。”

Zlatkin 补充说，损失“可能没有从悬而未决的破产或欺诈中充分体现出来”，并补充道：

“纳税人应该谨慎对待损失，并在事实支持这些索赔时考虑盗窃或欺诈损失的可能性。”

他说，加密货币投资者应就任何可用的税收减免或减免咨询他们的税务顾问。投资者还应注意“虚假销售”造成的损失，Zlatkin 将其描述为“亏本出售加密货币，随后很快回购相同类型的加密货币。”

来自加密货币税务软件公司 CoinLedger 的 David Kemmerer 在接受 Cointelegraph 采访时表示，2022 年实现的亏损可能是减少税单的“机会”，资本损失抵消了资本收益，每年收入高达 3,000 美元。

David Kemmerer 补充说，“重要的是要记住交易所和区块链汽油费会带来税收优惠”，因为“与获取加密货币直接相关的费用可以添加到资产的成本基础中。”

他补充说，与处理加密货币相关的费用可以从收益中扣除，以帮助减少资本利得税。

虽然美国国税局对买卖加密货币所欠的税款有一些明确的指导，但如果他们深入研究去中心化金融 (DeFi) 等领域，该行业相关人员的税表可能会变得更加复杂。

DeFi、质押和分叉的税收复杂性

使用 DeFi 可能很复杂，一些策略涉及多个协议以最大化收益。在加密货币支持的贷款、涉及流动性提供者代币和空投的交易之间，很容易迷失方向。

根据 Coinbase 的 Zlatkin 的说法，“大多数形式”的加密货币奖励或收益在收到时都要缴纳美国税。

他说，目前美国关于质押收入的法律“不发达”，美国国税局将质押奖励视为“当个人纳税人获得纳税人‘支配和控制’的质押奖励时，或者基本上当资产可以货币化。”

在谈到空投和分叉时，CoinLedger 的 Kemmerer 指出，加密货币分叉和空投的收入需要缴纳所得税，就像任何其他工作的收入一样。他说，当分叉或空投导致获得新的加密货币时，投资者在收到该加密货币时“根据公平市场价值确认普通收入”。

然而，加密货币超出了这些用例。许多人在日常生活中使用加密借记卡，这意味着在美国政府看来，他们是在使用财产为商品和服务付款。当需要通知美国国税局时会发生什么?

使用加密支付的税收影响

Kemmerer 表示，虽然将加密货币支付定义为财产交易听起来像是一场复杂的考验，但使用加密货币作为支付方式“被认为是一种应税处置，就像出售你的加密货币或用你的加密货币换取另一种加密货币一样。” 他加了：

“如果你使用你的加密货币进行购买，你将产生资本收益或损失，具体取决于你的加密货币价格自你最初收到它以来的变化情况。“

Coinbase 的 Zlatkin 说这是真的，“即使交易很小，比如买一杯咖啡或披萨。” 他补充说，如果用现金支付的款项需要征税，那么它仍然需要用加密货币征税，并指出：

“此外，收款人通常被视为在交易中收到了钱，随后用这笔钱购买了加密货币，并相应地征税。”

在这一点上，很明显，提交与加密货币交易相关的税款是一个需要深思熟虑的复杂过程。加密货币用户需要考虑所有这些并避免常见的陷阱。

保持记录很重要

税务专家一再强调，保留每笔加密货币交易的记录是避免与美国国税局发生事故的关键。CoinLedger 的 Kemmerer 指出，如果没有准确的记录，“可能很难计算资本损益。”

他补充说，记录应该包括用户最初收到他们的加密货币的日期和他们处置它的日期。这应附有加密货币在接收和处置时的价格。

Koinly 的 Talwar 告诉 Cointelegraph，“通常很容易错过一年中可能发生的应税事件的数量”，因为获取和消费加密货币“变得比以往任何时候都更容易获得，交易所和产品提供无缝的用户界面。” 塔尔瓦补充说：

“当加密货币出现征税点时，很容易产生误解。许多人没有意识到他们的质押奖励在收到时会作为收入征税，即使他们没有出售相关的质押资产也是如此。”

Talwar 建议那些大量参与加密货币的人在纳税季节咨询税务专业人士，以帮助他们解决所有问题。

对许多人来说，提交加密税可能令人望而生畏，这给一个已经难以掌握且不断发展的行业增加了一层新的复杂性。用潜在损失抵消税单可以激励老练的投资者在这个领域冒险，因为即使他们的损失也有助于减轻他们的税收负担。

由于有关加密货币行业一些更复杂操作的法律仍不明确，那些希望规避风险并站在监管者一边的人应该考虑避免使用 DeFi。无论哪种方式，与处理税务机关的罚款和执法行动相比，咨询专业人士的费用和压力都较小。